Как за семь шагов сохранить свою компанию или ИП, если она оказалась у опасной черты.
«Я не припомню за всю свою предпринимательскую деятельность в области бухгалтерского учета такого количества просрочек по уплате налогов и взносов, — пишет Наталья Горячая, эксперт и ведущая канала #МСПживи! — Предприниматели не справляются с объемом налоговых выплат». Об этом же говорят комментарии на портале для малого бизнеса «Свое дело плюс».
«Я не знаю, что делать в этой ситуации государству (возможно, пора вводить мораторий на уплату налогов или придумывать какие-то возвраты, если субъект МСП заплатил за год или иной период n% от дохода), — пишет Наталья Горячая, — но бизнесу точно нужно садиться за стол, брать лист бумаги и ручку, составлять антикризисный план и предпринимать шаги для оздоровления ситуации.
Когда налоговая нагрузка становится непосильной, стратегия «надеюсь, пронесет» приводит к блокировке счетов и банкротству.
Вот возможный пошаговый антикризисный план для предпринимателя, который поможет стабилизировать ситуацию.
Шаг 1. Полная инвентаризация и «карта рисков»
Прежде чем что-то исправлять, нужно увидеть масштаб бедствия.
Сверка с ФНС: получите детальную справку о состоянии сальдо ЕНС. Вы должны точно знать: где основной долг, а где пени и штрафы.
Ранжирование долгов: налоги с фонда оплаты труда — самые опасные, так как задержка НДФЛ может повлечь уголовную ответственность. НДС — второй по приоритетности из-за жесткого автоматизированного контроля.
Шаг 2. Переход на ручное управление денежным потоком
Если денег не хватает на всё, вводится режим жесткого казначейства.
Платежный календарь: составьте график поступлений и платежей на 4 недели вперед.
Приоритет №0: налоги и зарплата. Все остальные платежи (аренда, поставщики) переводятся в режим переговоров.
Ежедневный лимит: установите сумму, выше которой платеж не уходит без вашего особого распоряжения.
Шаг 3. Использование законных инструментов рассрочки
Мало кто пользуется этим, считая процедуру сложной, но в кризис это рабочий инструмент.
Налоговая рассрочка или отсрочка (ст. 64 НК РФ): если вы можете доказать, что единовременная уплата налога приведет к банкротству, вы имеете право просить рассрочку. Условия жесткие, мало кто подходит, но хотя бы почитать точно нужно.
Основания: угроза банкротства, сезонный характер работ или ущерб от форс-мажора.
Шаг 4. Ревизия налоговой нагрузки (легальная оптимизация)
Проверьте, не переплачиваете ли вы из-за инерции мышления.
Смена налогового режима: возможно, ваш бизнес уже не выгоден на УСНО и стоит перейти на АУСН (если позволяют лимиты), или рассмотреть патент для отдельных направлений деятельности (для ИП).
Региональные льготы: проверьте ваш ОКВЭД в региональном законе. Многие даже не знают о том, что в регионе их деятельности есть льгота.
Пересмотр договоров: иногда изменение условий договора (например, переход на агентскую схему) законно снижает налогооблагаемую базу.
Шаг 5. Работа с дебиторской задолженностью
Ваши налоги часто заморожены в неоплаченных счетах ваших клиентов.
Сбор долгов: предложите скидку 2–3% за немедленную оплату старых долгов. Эти деньги сейчас нужнее, чем потенциальная полная сумма через три месяца.
Факторинг: если у вас крупные покупатели, продайте их долг банку. Вы получите живые деньги на налоги сразу, потеряв небольшую комиссию.
Шаг 6. Сокращение издержек
Налоги — это процент от деятельности. Если налог не лезет» в экономику, значит, маржинальность бизнеса упала ниже критической отметки.
Аутсорсинг и аренда: отказ от избыточных офисов, переход на удаленку, продажа не используемого оборудования.
Замена ФОТ на результат: пересмотр системы мотивации сотрудников, чтобы фиксированная часть была минимальной (но не менее установленного МРОТ), а основная зависела от реальной прибыли.
Шаг 7. Коммуникация с налоговой службой
Ответы на требования: не игнорируйте письма из ФНС. Пишите пояснения, ответы на требования и уведомления. Убедитесь, что вы не пропускаете сроки сдачи отчетности, ответов на требования, а тексты ответов на требования вы согласовываете лично.
Если после всех оптимизаций налоги всё равно не выплачиваются — бизнес-модель скорее мертва, чем жива. В этом случае шагом №8 может стать план контролируемого закрытия или реструктуризации».
Да! Да! Да! Очень большой вопрос подняли
Видимо, не только у Натальи Горячей появились такие наблюдения. Вчера предприниматели инициировали обсуждение льготной ставки на УСН 7% вместо 15% в Петербурге в связи с экономической ситуацией, и высказались на эту тему. Буквально на ту же тему эмоциональный комментарий появился под материалом об этом, он принадлежит владелице петербургской сети магазинов «Лавлики» Любови Зенковой.
«Да! Да! Да! Очень больной вопрос здесь подняли! — пишет Любовь Зенкова о сохранении льготы на УСН по схеме «доходы минус расходы». — В 2025 году в городе приняли поправки, что если ИП в Петербурге нарушит одно из трех условий (зарплата сотрудникам не менее регионального МРОТ, не тот ОКВЭД или отсутствие задолженности по налогам и платежам в бюджет на 31 декабря), то ИП должно переделать налоговую декларацию за 2025 год с «доходы минус расходы» 7% (это региональная льгота — Ред.) — на 15%.
В эту ситуацию попали очень многие! Об этом нигде не писалось, — продолжает Любовь Зенкова. — Многие ИП «попали» из-за нелепой случайности, из-за нехватки для налогов каких-то 3 000-10 000 руб. А реально у маленьких ИП и таких денег может не быть на налоги вовремя! Перерасчет приводит к безумным для ИП доплатам. Многие ИП и так налоги уже не тянут. Работают на одном энтузиазме или невозможности закрыться. У многих даже речи нет о прибыли.
А кто оказался с такой проблемой, вообще с ума сходят.
Представьте, маленькое ИП к 31 декабря имело долг в бюджет 1 000 руб, например, даже оплатило этот долг на 1 января 2026, а теперь, вдруг должно переделать декларацию и доплатить по 200-300 тысяч, а кто-то и больше.
Спасите нас, ну совсем нет сил….ну, мы честно стараемся выжить! Сократили все. Все потратишь на маркировку, аренду, зарплаты, налоги. А потом прилетит еще налоговый сюрприз».
О том, какие меры предлагают использовать предприниматели при формировании региональных норм по УСН, можно прочитать здесь.
