В Петербурге 10 ноября прошел марафон-дискуссия «Возможно ли выжить бизнесу по новым правилам? Теория и реальность», организованный РОО «Содействие малому бизнесу» и Ассоциацией розничной торговли. Предприниматели, юристы и эксперты со всей страны в режиме онлайн-марафона высказывали свои мнения на тему текущей налоговой реформы. Напомним, что в ближайшие дни в Госдуме во втором чтении примут законопроект, по которому для малого бизнеса в налоговой системе меняется буквально все.
«СДП» подробно писал о том, как принимали законопроект в первом чтении в первом чтениив первом чтении, наши читатели, предприниматели со всей страны активно комментировали это на сайте и высказывали опасения о том, как будет складываться ситуация. Затем последовали несколько заявлений правительства, в частности, премьер-министр РФ Михаил Мишустин сообщил, что снижение порога выручки для обложения НДС будет происходить не резко с нынешних 60 млн руб до 10 млн руб, а «постепенно», с 2026 по 2028 годы, и начнется с 20 млн руб и закончится 10 млн. Он же заметил, что патент (ПСН) сохранят в сельских населенных пунктах. Министр финансов РФ Антон Силуанов предложил, на том же заседании правительства, предложил не ограничивать применение патентной системы налогообложения.
Но в каком виде предложения попали в проект закона, пока загадка, и потому предприниматели, собравшись на марафон, подчеркивали, что патент жизненно необходим для большинства ИП в торговле и услугах, а не только для бизнеса, живущего в труднодоступных местах. Приводили свои расчеты и аргументы.
«То что происходит с малым бизнесом, непонятно, для чего это делается, — подчеркнула Янина Тихонова-Гришина, — но почему-то сам малый бизнес, как это происходит на практике, не спрашивают. Год назад уже была налоговая реформа, вводилась маркировка, и мы доказали власти, что не все так благостно, как хотелось бы чиновникам. И вот новая реформа, которая обязательно скажется на микробизнесе. Но сможет ли малый и микро бизнес после этой реформы работать? Сегодня люди со всей страны выскажут свои мнения, смогут ли они работать после этой налоговой реформы», — сказала Янина Тихонова-Гришина и вспомнила слова президента Владимира Путина о том, что у каждого предпринимателя должно быть свое развитие.
Депутат Законодательного собрания Петербурга Наталия Астахова также отметила, что основная цель реформы — борьба с дроблением и стремление уменьшить негативные тенденции, которые есть у бизнеса. «С одной стороны это так, мы это знаем, но пытаясь навести порядок в одном, в другом с водой выплескивают ребенка, — заметила она. — Если говорить о дроблении, речь идет скорее о крупном и среднем бизнесе, но никак ни о малом и микро». Но 20 млн — это хоть какое-то движение навстречу малому бизнесу, сказала депутат. Сохранение патентной системы — жизненно необходимо.
Понижение порога, необлагаемого НДС, приведет к понижению платежеспособности малого бизнеса, отметил уполномоченный по защите прав предпринимателей Ярославской области Альфир Бакиров, и напомнил, что в октябре прошло совещание уполномоченных 84 регионов, и в Госдуму отправлено предложение уполномоченных понижать порог в 26 году — до 45 млн и до 30 млн — в 27 году. И провести всесторонний анализ налоговой реформы на все отрасли экономики и на поступления налоговых платежей в бюджете регионов. «Мы на этой позиции стоим и будем настаивать», — подчеркнул Альфир Бакиров. Он также предложил ввести АУСН во всех регионах, так как в некоторых регионах, по его сведениям, эту систему налогообложения вводить не собираются.
Почему у нас нет главного уполномоченного по защите прав предпринимателей, подняла вопрос Янина Тихонова-Гришина, ранее такой человек был, это Борис Титов, и он доносил информацию до президента. Сейчас доносить информацию некому, а по пути «все глохнет», подчеркнула руководитель РОО. Альфир Бакиров сказал, что вопросы не его уровня, но уполномоченные проявляют активную позицию.
Партнер бюро юридических стратегий Legal to Business Дарья Филина отметила, что интересы МСП на федеральном уровне никто не продвигает, в том числе, маркировку, проблемы с рекламой, и другие.
Как мы видим меры, которые сейчас собирается применить государство, скорее приведут к тому, что бизнес будет дробиться и уходить в серую зону, сказала Дарья Филина. «Физически и математически невозможно существовать на тех ставках, которые государство предлагает«, — уточнила юрист. Большинство компаний при этом уходит в убыток, убыточность превышает маржу, с которой компании сейчас работают. Под закрытие попадают 617 тыс ИП, об этом информирована Госдума. А это отразится на судьбах российских семей, напомнила Янина Тихонова-Гришина.
Виктория Бердичевская, кандидат экономических наук из Ярославля, член ОПОРы России по Ярославской области, рассказала, что в России выдано 3 776 тыс патентов по данным ФНС.
Из них 506 тысяч — розничной торговле. Всех их затронут изменения. Всего в бюджет РФ в 2025 году от ПСН поступил 51 с лишним млн рублей. То есть, этих денег государство не получит, подчеркнула спикер.
Предлагаемый правительством порог в 20 млн — это очень мало, отметила спикер, например, для предприятия с 5 занятыми. Налоги для бизнеса, который платил такой бизнес по патенту был 50 тыс руб в год, на УСН налог вырастет в 134 раза, до 6 млн рублей. Какой бизнес выдержит такой рост нагрузки, спросила Виктория Бердичевская.
Эксперт Наталья Горячая, ведущая канала #МСПживи, отметила, что после внесения законопроекта о налоговой реформе, количество чеков по стране упало на 22% и выручка предприятий также упала на 21%.
Конец сентября, когда внесли законопроект — это не просто позднее внесение законопроекта о радикальном изменении налогооблагаемой базы, а очень позднее, считает юрист. В прошлом году перед налоговой реформой изменения были внесены за полгода, закон был принят в июне, а изменения обсуждались еще раньше, и бизнес сумел подготовиться. Для таких инициатив нужно было больше времени, сказала Горячая.
Например, проработать процесс ликвидации предприятия или успеть уйти в другую нишу. Сейчас этого времени нет. Законопроект направлен на выравнивание налоговых условий бизнеса, но почему-то это делается за счет снижения налоговой нагрузки на средний бизнес, который просил сделать условия ведения бизнеса равными.
Я уже устала «дудеть во все рупоры», подчеркнула Горячая, но проект закона не имеет ни одного положения, которое бы компенсировало затраты бизнесу на повышение налогов и взносов. А сейчас неналоговых платежей у бизнеса — основных 40, вцелом — больше 120. «Если депутаты и чиновники считают, что у нас налоги не растут, то неналоговые платежи — и Наталья Горячая пыталась перечислить все финансовые и организационные обязанности бизнеса, и заметила, — наверно, надо остановиться и выполнить поручение президента — ввести наконец мораторий на налоги для малого бизнеса до 2030 года». Даже ООО с одним участником и одним работником содержание этого недействующего общества обойдется в 140 тыс руб в год, и вычесть это из налоговой базы нельзя, подчеркнула юрист.
Приняли участие в марафоне и ювелиры, которых в 2023 году одним быстро принятым законом перевели на общую систему налогообложения с уплатой НДС.
Сергей Рыбаков, владелец ювелирного завода и сети ювелирных магазинов «Александрит», отметил, что после перевода на ОСНО с рынка в течение полугода ушло примерно 30% малых компаний ювелирной отрасли. Через год части ювелирных компаний, работающих с серебром, УСН вернули. Но теперь, с 2026 года, они, как и все предприниматели, попадают под общую реформу и теперь будут платить НДС в зависимости от порога по обороту. «Сегодня в отрасли развивается только крупный бизнес, он растет, одновременно происходит передел рынка, крупный бизнес становится больше, а малый бизнес выживает. Рынок никуда не уйдет, будет делиться на белый и черный, и уже по отдельным оценкам 50% — это черный рынок», — отметил Сергей Рыбаков.
Владимир Меньшиков, глава НП «Союз малых предприятий» и руководитель подгруппы по малому бизнесу при Штабе по преодолению барьеров во главе с губернатором Петербурга, отметил, подобные марафоны были популярны в 1990-ые годы, но бизнес с тех пор выжил и это хорошая новость. Сейчас и финансовая, и административная нагрузка на малый бизнес растет. Самое горячее из предлагаемого правительством — это снижение порогов дохода и отмена патента. Проблема том, что малому бизнесу невозможно планировать деятельность, заметил Меньшиков, сейчас у нас середина ноября и мы не знаем до сих пор, как мы будем жить через полтора месяца.
И вторая проблема — хотелось бы встретить более гибкий подход к повышению налогов, заметил спикер. «Мы предлагали такой вариант более гибкого и постепенного подхода, и рассказывали, почему это целесообразно, а для организаций это было бы менее травматично», — сказал Меньшиков.
Коснулся спикер и темы неналоговых платежей, их уже более 150, косвенно часть из них попадает в налоговую систему, часть нет, и неналоговые платежи иногда на порядок больше, чем сами налоги. «С ростом налогов, на мой взгляд, должны упрощаться правила игры. Так, в Москве летние кафе — стойте хоть зимой, в Петербурге надо летнее кафе разобрать, везти на хранение, нести издержки. Где же упрощение? — спросил глава Союза малых предприятий. Хочется, чтобы с ростом налоговой нагрузки бизнесу давался бы зеленый свет и свобода действий, отметил спикер. «Рано или поздно экономика пойдет в рост и хорошо бы к этому моменту сохранить предпринимателей», — резюмировал он.
Почему нужен патент
Патентная система (ПСН) появилась в 2000-ые и это было частью реформы, направленной на упрощение налоговой системы для ИП. Она подходит для небольших предприятий и имеет определенные преимущества, отметила Ирина Валерианова, сооснователь Ассоциации розничной торговли.
Система заменяет НДС и НДФЛ, обеспечивает предсказуемые расходы — это 6% от потенциально возможного годового дохода. Предприниматели сразу могут посчитать свои расходы в финансовой модели. Но есть у ПСН и недостатки, первое — ИП отвечают всем своим имуществом, также фиксированные налоги в социальный фонд платятся независимо от того, вел ли ты деятельность, есть обязанность платить 1% с оборота свыше 300 тысяч рублей дохода. При этом нет налогового вычета. И еще — у ИП очень маленькие пенсии, рассказала Ирина Валерианова. Сейчас минимальная страховая пенсия в РФ — 13 278 руб — это все, на что может рассчитывать предприниматель.
У нас почти 4 млн ИП и 40% из них — это торговля. 80% торговли — это розница и на сегодняшний день — заявления правительства, что надо выравнять конкурентные условия для крупного и малого бизнеса, выглядят несостоятельно, продолжила сооснователь Ассоциации. «Как можно выдвигать одинаковые условия для тех ИП, где работает 1-5 человек и к организациям, которые насчитывают тысячи работников?», — спросила она и напомнила, что Михаил Мишустин на заседании правительства 6 ноября обратил внимание на лозунг китайских предпринимателей — «инвестор — наш император». И хочется спросить, сказала Ирина Валерианова, разве ИП, который 20-30 лет строил свой бизнес, который вкладывал в свои предприятия, разве он не наш российский инвестор?
«Мы считаем, что порог дохода для уплаты НДС для малого бизнеса нельзя опускать меньше 30 млн, и нельзя отменять патент для микропредприятий в любых населенных пунктах, а не только сельских», — отметила предприниматель.
На основе высказанных мнений будет составлена резолюция марафона и отправлена в виде обращения в Госдуму РФ, сообщила Янина Тихонова-Гришина. Обсуждение законопроекта о налоговой реформе может начаться уже завтра, 11 ноября.
