Минфин теперь уже официально предложил повысить ставку НДС до 22% с 1 января. Еще в июне глава Минфина Антон Силуанов предлагал не повышать налоги, «хотя бюджет серьезно штормит», но стабильность важнее. Порог по уплате НДС для плательщиков УСН также снижают с 60 млн руб до 10 млн. Пришла очередь микробизнеса.
Минфин предлагает повысить общую ставку НДС на 2 процентных пункта — с 20% до 22%. Средства, которые принесет повышение НДС, в первую очередь предназначены для обеспечения финансирования обороны и безопасности, говорится в пресс-релизе ведомства о внесении в правительство бюджетного пакета, передает «Интерфакс».
Внесенный пакет законопроектов включает в себя поправки в закон о бюджете на 2025 год, законопроект о федеральном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов, а также законопроекты о внесении отдельных изменений в Бюджетный и Налоговый кодексы. Основные параметры предстоящей трехлетки и изменений в бюджет текущего года Минфин не приводит (ранее сообщалось, что план по дефициту в 2025 г, скорее всего, будет повышен с нынешних 1,7% ВВП).
Льготная ставка НДС в 10% сохраняется для всех социально значимых товаров — продукты питания, лекарства и медицинская продукция, товары для детей и другие, говорится в релизе.
В бюджетном пакете также содержится предложение о снижении порога доходов для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС с 60 млн рублей до 10 млн рублей.
Решение направлено против схем дробления бизнеса с целью минимизации налогов. Снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с «дроблением», а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения.
Для ряда сфер (торговля, строительство, добыча полезных ископаемых и др.) для МСП устанавливаются общие тарифы страховых взносов (30 % до предельной базы и 15% свыше базы).
Для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, транспорт, электроника и др.) сохраняется пониженный тариф страховых взносов. Пониженные тарифы для МСП вводились как временная мера в период ковида для удержания безработицы на низком уровне. Затем льгота продлевалась по просьбе бизнеса и решила свою задачу – в секторе МСП отмечается устойчивая положительная динамика. Теперь уже мера не решает задачу по сохранению занятости, в связи с чем предлагается ее переформатировать.
- В случае принятия, поправки в Налоговый кодекс РФ вступят в силу с 1 января 2026 года.
НДС был введен с 1992 года со ставкой 28%, однако уже через год она была снижена до 20%, а спустя 10 лет — до 18%. В 2018 году ее решили вернуть на уровень 20% — чтобы покрыть часть расходов на финансирование мероприятий в рамках исполнения нового майского указа президента Владимира Путина.
Глава ЦБ Эльвира Набиуллина, отвечая 12 сентября на вопрос об отношении к возможному повышению НДС, и о том, как это может сказаться на инфляции и на достижении таргета, отметила, что для принятия решений регулятором более важна сбалансированность федерального бюджета, чем повышение каких-то конкретных налогов.
«Если есть дополнительные расходы бюджета, лучше, чтобы они покрывались доходами, а не наращиванием дефицита бюджета. Потому что, если будет расти дефицит бюджета, для покрытия необходимых расходов при росте дефицита бюджета будет выше наша ставка», — сказала Набиуллина.
- НДС — одна из главных статей доходов федерального бюджета. В 2024 году поступления НДС на товары, реализуемые на территории России, выросли на 21,6% — до 8,7 трлн рублей, на товары, ввозимые на территорию России — на 8,7%, до 663 млрд рублей.
Стоит отметить, что еще в июне глава Минфина Антон Силуанов говорил о том, что повышать налоги не нужно, хотя «бюджет серьезно штормит». Изменения в налоговой политике в отношении предпринимателей на «упрощенке», как ожидает Минфин, принесет федеральному бюджету около 470 млрд рублей, а регионам — около 260 млрд.
Мнение
Наталья Горячая, #мспживи:
«Изменения в налоговом законодательстве, происходящие в последние 15 лет, выдавили бизнес в белое поле. Сначала это сделали с крупным бизнесом, затем занялись теми, кто относится к сегменту среднего и малого и платит налоги по общей системе налогообложения (в первую очередь — за счет автоматизации учета НДС). Теперь пришла очередь микробизнеса. Он до сей поры выживал за счет того, что мог не платить даже те налоги, которые были для него установлены. Но на УСН накрутили НДС, льготные ставки по УСН применять могут не все желающие, ибо следят за всеми, кто прописывается в «резиновые» дома в соответствующих регионах. Теперь налоги платят все. Налоги стали неизбежностью во всех смыслах этого слова и следующий этап — повышение ставок, изменение налогооблагаемой базы. Теперь с базой и ставками можно делать всё что угодно — платить будут все.
А что же бизнесу делать?
Сложный вопрос.
Самый сложный.
Те, кто только входит в бизнес, может посчитать точку безразличия и делать это сразу на модели общей системы налогообложения — налог на прибыль 25%, НДС — 22%. А вот что делать тем, кто уже давно работает на спецрежимах и в цену заложена самая низкая из всех возможных налоговая нагрузка?! Перестраивать. Что проще — строить с нуля или перестраивать ? Каждый будет решать сам. Кто-то , возможно, продаст свой бизнес и, понимая, что на этом этапе реформы будет лишь временная остановка, вложит все деньги в недвижимость или иные активы, да подождёт, пока эпоха перемен завершится».
Бизнес говорит, что годовой порог оборота в 10 млн руб, это «830 тысяч в месяц, 27 тыс в день, при сегодняшних затратах на аренду, зп и налоги, мы на ноль выходим при 33 тыс. Соответственно мы будем нерентабельны с новым налогом. Даже с одним магазином. С если их 2-3, то уже конец. Это дополнительный налог 2 млн или больше, это 166 тысяч в месяц».
Петро Лобанов, ресторатор, владелец сети бургерных «Бюро»:
«Что это все значит? Если 22% ндс это скорее про средний/крупный бизнес, то вот порог перехода на уплату означает, что даже ларьки кофе у метро теперь плательщики дополнительного налога. И в случае общепита необходимо будет сильно обелить зарплаты дабы расчитывать на льготы по отмене. Все это звучит цивилизованно, разве что рентабельности и так нет, а теперь окончательно не будет.
Короче кажется вся эта доп нагрузка в итоге ляжет на плечи потребителя в виде возросших цен. Бургеры по 1000р, кофе по 500+ уже не будут никого удивлять. Причем уже с нового года. Вопрос только, как это повлияет на совокупный спрос. Очевидно он упадет.
Все это похоже на какой-то Советский Союз как будто бы. Где в приоритете промышленность и оборонка, по понятным причинам. И все вокруг бюджетники. Ну раньше только малого бизнеса не было при этом, а теперь на него просто плевать».
Крупный сетевой бизнес сектора общепита освобожден от НДС, и его нововведения не коснутся, а малый и средний бизнес использует УСН, поэтому уменьшение порога до 10 млн руб в год, коснется и его. Кроме того, страховые взносы повышаются с льготных 15% до 30%. Поэтому Петр Лобанов и говорит про отрицательную рентабельность.
